Начисление процентов по кредитам и займам БП 3.0

В примере рассматривается краткосрочный заём, если у вас долгосрочный (более 12 месяцев), то используйте не счет 66, а счет 67.

С релиза Бухгалтерия предприятия 3.0.172 добавлено автоматизированное начисление процентов по займам, которые были получены рублях или иностранной валюте. Теперь в Закрытии месяца есть регламентная операция Начисление процентов по займам.

Если у вас в базе есть договоры с видом Прочее, по которым на начало 2025 года есть остатки по счетам 66.03, 66.23, 67.03, 67.23 или есть обороты по ним в 2025 году, то автоматически установится новый вид договора. Чтобы корректно происходило начисление процентов в автоматическом режиме, зайдите в такие договоры и укажите для них параметры начисления процентов на начало текущего года и на 31.12.2024. Перевыполните регламентные операции в Закрытии месяца с января 2025 года.

Вид договора – Заём полученный (новый вид, добавлен с релиза БП 3.0.172)

Во вкладке Расчеты можно указать одну из трех Типов процентной ставки:

• Фиксированная ставка – фиксированный процент годовых (размер процента можно изменить со временем)

• Ставка ЦБ + х% - когда процент рассчитывается исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, увеличенной на фиксированный процент. Величину процента х можно изменять со временем

• Без начисления процентов – при беспроцентных займах или при займах со сложными формулами расчета, которые будут рассчитываться и начисляться вручную (с помощью документа Операция, введенная вручную, как это делалось до релиза 3.0.172. В конце инструкции оставили памятку по ручному отражению процентов по займам)

Сумма – сумма займа и валюта (если в базе используются иностранные валюты)

В закладке Дополнительная информация указывается Срок действия до – дата возврата займа.

В истории процентной ставки при изменении со временем размера процента, укажите дату, предшествующую началу применения новой ставки. Новый процент будет применен со следующего дня.

При закрытии месяца регламентная операция Начисление процентов по займам сформирует проводку Дт 91.02 Кт 6604/66.24/67.04/67.24 с начислением процентов по каждому займу, а также создается запись в регистре Расчет начислений процентов по кредитам и займам

Доступна Справка-расчет Начисление процентов по займам

Также проверьте настройку прочего расхода Процентные расходы (Справочники – Прочие доходы и расходы – Процентные расходы). Там должна стоять галка «Принимается к налоговому учету», чтобы проценты включались в налоговые расходы. Эта статья по умолчанию используется при автоматическом начислении процентов по займам.

Проценты по займам и кредитам вручную отражаются в программе Операцией, введенной вручную (Операции – Операции, введение вручную – Создать - Операция).

Такой способ использовался до релиза БП 3.0.172 или может использоваться при сложной ставке процента, тогда в карточке договора выбран Тип процентной ставки «Без начисления процентов» и расчет и отражение происходит вручную

В поле Содержание напишите содержание в свободной форме, по кнопке Добавить добавьте новую строчку. Проводка по начислению процентов по кредиту:

Дт 91.02 Кт 66.02 (66.04, если это заём)

По дебету в первом субконто укажите статью расходов, а во втором субконто контрагента-банк

По кредиту в первом субконто указывается банк, а во втором договор кредита (займа)

Заполните сумму в проводке.

Оплата процентов за месяц отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Возврат кредита банку в случае с кредитом в банке и Возврат займа контрагенты в случае займа у контрагента. Вид платежа: Уплата процентов.

Получатель – банк

Договор – договор с банком

Счет расчетов – 66.02, если это уплата процентов по кредиту или 66.04, если это уплата процентов по займу

Проводки по документу:

При последнем платеже выплату процентов и погашение кредита можно отразить в одном документе Списание с расчетного счета с видом Возврат кредита банку. Рядом с полем Сумма перейдите по гиперссылке Разбить платеж и добавьте новую строку.

Внимательно проверяйте счета расчетов:

66.01 – уплата кредита

66.03 – уплата займа

66.02 – проценты по кредитам

66.04 – проценты по займам