Как сформировать Отчет о движении денежных средств в 1С БП 3.0

Отчет о движении денежных средств (далее – ОДДС) – форма отчетности, которая предоставляется в ИФНС вместе с бухгалтерской отчетностью по итогам отчетного периода.

Кто обязан сдавать ОДДС:

1. Коммерческие организации, не имеющие права на упрощенный бухгалтерский учет и формирование упрощенной бухгалтерской отчетностью

2. Коммерческие организации, которые составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенной форме, но приняли решение раскрыть движение денежных средств

Условия и правила заполнения ОДДС в 1С

Чтобы ОДДС заполнятся в вашей базе 1С, нужна настройка статей движения денег. Включается в разделе Главное – Функциональность – Банк и касса – Статьи движения денег.

Или в разделе Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет движения денежных средств – По статьям движения денежных средств

Это одна и та же настройка, достаточно включить в одном из разделов и она активируется и во втором.

Чтобы избежать ошибок формирования ОДДС в 1С, проверьте правильность заполнения справочника Статьи движения денежных средств. Он сформирован в программе по умолчанию, рекомендуем не менять стандартные статьи и их группировку. В справочнике на вкладке Основные статьи показаны статьи, для которых установлено автозаполнение в документах.

В справочнике обратите внимание на:

• Группа статьи ДДС отвечает за категорию денежного потока (текущие операции, инвестиционные операции, финансовые операции)

• Вид движения – от него зависит в какой строке ОДДС отразится сумма денежных средств по этой статье. Если это поле в статье ДДС не заполнено, то суммы по этой статье в ОДДС не попадут

• Использование по умолчанию в операциях – выбирается для автоподстановки конкретной статьи ДДС с документах Списание с расчетного счета

В банковских выписках и документах по наличным денежным средствам статья движения денег указывается в поле Статья доходов или Статья расходов

В проводках в аналитике к счетам 50, 51, 52, 53, 55 и 57 вы увидите статью ДДС:

В ОСВ по 51 счету возможно настроить группировку по статьям движения денег:

Обратите внимание, у некоторых операций отображается пустая статья движения денег, это мы видим по знаку <...>

Двойным щелчком правой кнопкой мыши по суммам с пустыми статьями ДДС мы провалимся до карточки счета 51 и сможем зайти в документ. В этих документах не заполнена статья доходов, после ее заполнения и проведения документа, эта сумма тоже попадет в ОДДС.

Как сформировать ОДДС в 1С

В разделе Отчеты – Отчетность 1С – Создать – Бухгалтерская отчетность

Во вкладке Отчет о движении денежных средств нажмите кнопку Заполнить – Текущий отчет

Проверка денежных потоков

Ошибку в ОДДС чаще всего связаны с отсутствием в документах указания статьей движения денег или неверного указания статей, поэтому рекомендуем внимательно заполнять это поле в документах

• Чтобы проверить статьи движения, сформируйте отчет Анализ субконто (Отчеты – Анализ субконто) по Статьям движения денежных средств

• Строка 4500 ОДДС должна быть равна строке 1250 Баланса

• Используйте встроенную проверку по кнопке Проверить (контрольные соотношения, выгрузку, проверить в интернете)

• Используйте кнопку Расшифровать, чтобы понять и проанализировать, из каких показателей сложилась сумма в ОДДС

Почему ОДДС не сходится. ЕНП в ОДДС

Расхождения по налогам в ОДДС могут быть из-за отсутствия в базе документов Сведения об уплате налогов.

Проверьте настройку в разделе Главное – Учетная политика смотрите через историю изменения учетную политику на интересующий период.

В пункте настройки Единый налоговый платеж отражается:

Общей суммой – простой вариант учета, когда ЕНП отражается в ОДДС общей суммой как текущая операция (согласно п.2 Рекомендации БМЦ Р-175/2025-КпР «Единый налоговый счет»).

Если сумма отрицательная, то она будет указана в строки платежей по налогам (сборам, взносов) в составе единого налогового счета. Если сумма положительная, то в строке 4119 как прочие поступления по текущим операциям.

Раздельно по видам налогов – для корректного отображения в ОДДС нужно отражать Сведения об уплате налогов, без них суммы не будут отображать в отчете, так как не будут считаться программой уплаченными налоги. Их можно загружать автоматически по данным ФНС или создавать вручную, опираясь на информацию из ЛК ЕНС. В отчете по ДДС при такой настройке ЕНП разделяется в зависимости от налога или взноса, зачтенного ФНС.

Если сумма перечисленного на ЕНС больше суммы уплаченных налогов, то разница отражается в строке 4129 в составе прочих платежей по текущим операциям.

Если сумма перечисленного на ЕНС меньше суммы уплаченных налогов, это значит, что в счет уплаты налогов за период засчитывают суммы, которые мы излишне перечислили на ЕНС в прошлом году. Тогда в отчетном периоде будет отражаться сумма, перечисленная в текущем периоде.