Как происходит списание НДС на затраты в 1С 8.3

Редакция Scloud

Scloud.ru

Оглавление

Если поставщик не выписал организации счет-фактуру по отгруженной партии товара/материалов, то организация не сможет предъявить НДС к вычету, и, следовательно, сумму налога нужно будет отнести на затраты. Как это влияет на себестоимость товара мы не разбираем, рассмотрим только порядок действий по списанию НДС в 1С:Бухгалтерии.

НДС списывается двумя способами:

через авансовый отчет;
на основании документа поступления.

Выбор определяется тем, как поступил товар или материал.

Через авансовый отчет НДС списывается в автоматическом режиме в том случае, если материалы (или товары) куплены за наличный расчет. Формируем документ «Авансовый отчет» и видим поступление товара с НДС в сумме:

На это поступление поставщик не предъявил счет-фактуру. После проведения авансового отчета, автоматически создается проводка по списанию налога по счету 91.02 (Прочие расходы), при этом тип статьи расходов устанавливается автоматом «Списание выделенного НДС на прочие расходы»:

В этом случае возникнет постоянная разница сумм, расчет которой происходит также автоматически.

Замените рутинные операции на автоматизированный функционал

Доработки 1С упрощают и ускоряют ведение учета в конфигурациях 1С.

Подробнее

Списание НДС на основании поступления можно осуществить через типовой документ «Списание НДС». Находим приходную накладную с отражением НДС и без зарегистрированного счета-фактуры:

Имеется выделенный НДС:

Нельзя принять к вычету налог, не имея счета-фактуры, вследствие чего возникает необходимость списания НДС к расходам. В документе нажимаем клавишу «Создать на основании» и формируем типовой документ «Списание НДС»:

Документ заполняется автоматически:

В отличие от авансового отчета, в этом документе появляется возможность указать счет списания и статьи затрат в поле «Прочие доходы». Нужно указать «Списание выделенного НДС»: