Что учесть перед применением патентной системы налогообложения (ПСН)?
Если ПСН незаконно применяется, то налоговая переквалифицирует с ПСН на УСН (или даже ОСН) и рассчитает налоги заново и применит штрафы — например, 20% от суммы доходов как штраф плюс пени,
При этом УСН обычно предусматривает налог 6% с каждого дохода, что значительно дороже, чем фиксированный налог по патенту,
Для крупных оборотов разница в налогах и штрафах может быть очень существенной.
Как работает патентная система налогообложения? Практические особенности
- Патент платится фиксированной суммой, которая зависит от региона и потенциально возможного дохода по виду деятельности,
- Например, в одном регионе можно платить от 10 000 рублей в год при больших оборотах,
- При доходах свыше 300 000 рублей может взиматься дополнительный взнос в размере 1% с превышения,
- Патент освобождает от обязательной подачи налоговой декларации и ведения бухгалтерии.
- Для отдельных видов деятельности введены ограничения и разрешения (например, запрета майнинг криптовалюты).
Рекомендации перед применением патента:
- Посещайте консультации и проверяйте право на применение ПСН заранее,
- При изменении деятельности или оборотов проверяйте допустимость ПСН,
- В случае претензий налоговой оперативно готовьте объяснительные и подтверждающие документы,
- Получайте необходимые лицензии, если ваша деятельность этого требует.
Очевидные и неочевидные плюсы получения образовательной лицензии
1. Законность деятельности. Без лицензии образовательные услуги считаются незаконными (за исключением ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно)
2. Возможность выдавать документы об образовании. Лицензированные организации имеют право вручать свои сертификаты или дипломы.
3. Доверие клиентов и партнёров. Наличие подтверждения о соответствии требованиям со стороны Министерства образования повышает репутацию.
4. Доступ к господдержке. Организации могут участвовать в государственных тендерах и получать субсидии.
5. Работа с бюджетными средствами. Только если есть лицензия, можно принимать оплату от государства, например по программе персональных сертификатов, или участие в тендерах.ч
6. Налоговые льготы. Ученики могут получить налоговый вычет на обучение в размере 13%, а также оплатить обучение за счет средств материнского капитала - что позволяет увеличить поток клиентов. А индивидуальные предприниматели законно платить меньше налогов - применяя патентную систему налогообложения.
7. Получив образовательную лицензию вы сможете заключать договор с Центром занятости и дополнительно получать новых учеников, а у преподавателей будет засчитываться педагогический стаж при грамотно составленных трудовых договорах.
Штраф 270 000 за чужие фото в карточках товаров на OZON
Предприниматель разместил фотографии в карточках своих товаров на OZON, при этом не являясь автором этих фото и не получая согласия у автора на использование фотографий
Автор, увидев свои фотографии, обратился в суд с иском.
Доказательства авторства:
1) наличие исходников фото
2) наличие фиксации поэтапной обработки фотографических
изображений в программе Adobe Photoshop
3) первенством в публикации в сети Интернет
Нарушение авторских прав зафиксировано с помощью сервиса Вебджастис при осмотре карточек товара на OZON. Всего было выявлено 18 карточек товаров - это 18 фактов нарушений.
Размер компенсации рассчитан по правилам подпункта 1 статьи 1301 ГК РФ:
15 000 р. за нарушение * 18 фактов нарушений = 270 000 р.
Запрет на использование чужих картинок касается не только карточек товаров на маркетплейсах, а в совершенно любых случаях.
А вы получаете согласия от авторов перед использованием изображений?
Мы можем помочь в составлении согласия и договора, чтобы вы безопасно могли использовать изображения.
Кто хочет почитать решение, ссылка на дело № A41-67703-2024: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/27998e1e-2a7e-4175-9a5a-6ad94d1596c2/00805cf8-a6a3-424c-b39e-d8fff7f28564/A41-67703-2024_20250611_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf?isAddStamp=True
Можно ли брать картинки/видео/фото из интернета?
Ответ однозначный: нельзя. Так как они созданы чьим-то творческим трудом, у них есть автор, не смотря на то, что картинки опубликованы в общем доступе.
Где тогда брать картинки?
1) Смотрим российские стоковые сайты, читаем внимательно пользовательское соглашение и проверяем, можно ли нам использовать их картинки. Очень часто в личных целях разрешено брать картинки, а вот уже в коммерческих — нет. Да и пользовательское соглашение могут поменять, а нам потом сложно будет доказать, что изначально, например, пользовательским было предусмотрено использование в коммерческим целях.
2) Можно сгенерить с помощью искусственного интеллекта. Но и это не 100% безопасный вариант. ИИ генерирует контент из всего того, что есть в интернете, а следовательно, где-то могут быть нарушены чьи-то авторские права. Поэтому ИИ можно, но очень аккуратно, и также внимательно читаем пользовательское соглашение.
3) Заказать у дизайнеров разработку картинок под свой проект. Самый удобный способ, но более затратный. В этом случае нужен грамотный договор с отчуждением вам прав на картинки и с условием, что автор своим трудом создает картинки, а не перерабатывает чей-то труд. Мы можем помочь с составлением такого договора, для записи напишите @https://vk.com/alina.pluzhnik_pravo
4) Сделать эти картинки самостоятельно и желательно зафиксировать дату и время создания картинки в подтверждение, что автором являетесь именно вы.
А где вы берете картинки/видео для вашего контента, для курсов, сайта? Про себя уже написали в комментариях!
Образовательная лицензия - это гарант качества?
Многие думают, что если у онлайн-школы, образовательной организации есть образовательная лицензия, то ей можно доверять, ведь все программы проверены государством, значит, качество на высоком уровне.
Так ли это?
Не всегда. И вот почему:
1. Министерство не проверяет все курсы.
Для получения лицензии необходимо предоставить на проверку только один любой курс, лицензия выдается не на курс, а на вид образования. Проверяют не столько курс, сколько соответствие минимальным требованиям к лицензированию в рамках заявленного вида образования на лицензирование.
После получения лицензии можно хоть 1000 курсов реализовывать, главное, в рамках вида образования, на который получена лицензия.
2. После получения лицензии многие школы, организации не хотят вникать и не выполняют обязательные требования.
Например, не составляют грамотные образовательные программы.
Не вносят в государственный реестр ФИС ФРДО сведения о выданных удостоверения, дипломах, свидетельствах. Без внесения этих сведений выданные документы об обучении будут недействительными.
3. Многие получают лицензии не на свой курс.
А на курс, например, организации, которая помогает в получении лицензии и в разных регионах получает лицензии на один и тот же курс, а не на курс школы.
К чему это приводит?
— к тому, что школа не готова к ведению образовательной деятельности
— не соответствует требованиям законодательства
— увеличивается риск проверок госорганов и получения штрафов
— увеличивается риск получения претензий от учеников
Нашим клиентам получаем лицензии исключительно на их курсы, с их реальными сайтами и образовательными платформами.
Благодаря этому, после получения лицензии школа на 50% готова к ведению деятельности. Остается выполнить остальные 50% требований.
Это позволяет онлайн-школе сэкономить денежные средства: вложился в получение лицензии и на 50% уже готов в ведению образовательной деятельности. Какие требования необходимо выполнить после получения лицензии, читай у нас на канале: https://t.me/uk_pazl/202
Существует только одно условие в договоре, которое защищает от возвратов
Это условие, при котором клиент (потребитель) в полном объеме воспользовался услугой и услуга была оказана качественно.
Не имеют никакой силы условия в договоре:
1. Возврат только в течение 14 дней
2. Возврат только в первый месяц
3. После предоставления доступа к курсу денежные средства возврату не подлежат, услуга считается оказанной (это условие не имеет силы для договоров на образовательные услуги).
4. Не использованный в течение месяца абонемент возврату не подлежит
Почему эти условия не имеют юридической силы?
Потому что Федеральный закон о защите прав потребителей дает право потребителю на любой стадии договора отказаться от услуг, а исполнитель обязан вернуть денежные средства за не оказанные услуги за вычетом своих фактических расходов. При этом в разных случаях к фактическим расходам могут быть отнесены разной категории расходы, но далеко не все расходы исполнителя.
Какие условия важно зафиксировать в договоре?
1. Точный предмет договора - какая конкретно услуга будет оказана?
2. Если оказание услуги состоит из нескольких этапов, составляющих - подробно прописать
3. Срок оказания услуг по каждому этапу и общий срок по договору
4. Средства официальной коммуникации (например, адрес емейла)
5. Обязанности сторон, но не формальные, а конкретные: что каждый обязан соблюдать, делать?
6. Стоимость и порядок оплаты оказанных услуг, из чего складывается стоимость?
7. При необходимости: условия возврата стоимости услуг при досрочном расторжении договора?
Важно не столько наличие договора, а сколько его практичное применение на практике и грамотное описание ваших бизнес-процессов с партнером.
Нужно помощь в составлении договора? Напишите в телеграм @alina_pluzhnik_pravo
Сроки рассмотрения заявок на регистрацию товарных знаков разные:
— по одной заявке всего за 6 месяцев вынесли положительное решение
— по второй заявке 9 месяцев
— по третьей - 8 месяцев
— порой регистрация товарного знака может длиться и больше года.
Но ключевое: приоритет за этим товарным знаком фиксируется за вами с момента подачи заявки.
Регистрация товарного знака:
🔢важный элемент в защите бизнеса от конкурентов, патентных троллей
🔢возможность повысить свой статус на рынке и конкурентное преимущество
🔢товарный знак - это интеллектуальная собственность, которую можно поставить на баланс компании, тем самым увеличив стоимость компании.
Напишите мне, если хотите проверить шансы на регистрацию вашего товарного знака https://t.me/alina_pluzhnik_prav
Когда эксперт или продюсер не исполняют свои договоренности, но при этом не был заключен договор, либо договор есть, но он формальный, в таком случае могут помочь следующие рекомендации:
1. Сохраняйте переписку/созвоны, в которых наверняка вы обсуждали условия партнерства. Можно сохранять в приложении ShotApp
2. Напомните партнеру о ваших договоренностях, сославшись на переписку (заранее сохраненную) и попробуйте мирно восстановить договоренности
3. Попробуйте воспользоваться услугами переговоров для бизнеса (от экспертов по бизнес-партнерствам)
4. Если мирно урегулировать вопрос не получается, то, скорее всего, необходимо составлять претензию и направлять своему партнеру. Возможно, в досудебном порядке при грамотно составленной претензии, вопрос разрешится.
5. В крайнем случае, если все 4 пункта не помогли, обращаться в суд.
По вопросам партнерства, составления претензии или ведения судебного дела напишите мне https://t.me/alina_pluzhnik_prav
Отказать в возврате стоимости обучения можно только в следующих случаях:
1) Ученик прошел полностью все обучение, посещал все уроки
2) Услуга была оказана качественно и в срок.
Что значит «качественно»?
- услуга оказана в сроки, указанные на сайте, в оферте, договоре
- были выданы все темы курса в полном объеме
- учеником достигнуты обещанные результаты от обучения на курсе (поэтому аккуратнее с обещаниями)
- ученику выданы «правильные» документы об обучении, соответствующие виду образования. в рамках которого курс реализовывался
- у педагогов есть соответствующее образование, позволяющее вести образовательную деятельность.
Однозначно, нет.
Самозанятые могут оказывать информационно-консультационные услуги, но не образовательные.
Образовательные услуги могут оказывать следующие:
- индивидуальные предприниматели
- юридические лица (например, ООО)
- некоммерческие организации
Что делать, если самозанятый хочет вести образовательную деятельность? Самый простой путь начать оказывать образовательные услуги начинается со следующих шагов:
1) Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, выбрав упрощенную или патентную систему налогообложения
2) Проверить, позволяет ли образование эксперта вести образовательную деятельность (если образование не позволяет, то обучать нельзя)
3) Составить правильную оферту или договор на оказание платных образовательных услуг
4) Составить документы по обработке персональных данных и обязательно подать уведомление в Роскомнадзор о начале обработки персональных данных
5) Получить образовательную лицензию в случае, если к образовательной деятельности привлекаются спикеры, кураторы, педагоги.
Конечно, есть случаи, когда необходимо регистрировать юридическое лицо или некоммерческую организацию.
Разобраться, какая форма ведения деятельности вам больше подойдет, а также составить необходимые документы, вы можете, записавшись к нам https://t.me/uk_pazl
До сих пор на рынке услуга лицензирование образовательной деятельности онлайн-образования остается актуальной и востребованной
Кто-то с нуля открывает образовательные организации
Кто-то покупает на рынке уже готовые с лицензией образовательные организации
Кто-то давно оказывает образовательные услуги, решает расширяться, нанимает педагогов и уже становится обязанным получать лицензию
Для кого-то получение лицензии — это про статус, качество образования, доверие учеников и возможность предоставить ученикам налоговый вычет, оплату обучения за счет средств материнского капитала.
Для юристов лицензирование тоже открывает новые горизонты:
1. Развитие: получение знаний, навыков, компетенций в новой для себя сфере права
2. Расширение линейки услуг — для юридических бутиков
3. Увеличение дохода
4. Возможность работать из любой точки мира
5. Возможность совмещать с наймом
6. Причастность к интересным образовательным проектам.
Если индивидуальный предприниматель оказывает образовательные услуги и использует патентную систему налогообложения, то налоговая может предъявить требование о подтверждении права на патент.
В такой ситуации предпринимателю может помочь наличие образовательной лицензии, хотя, наличие лицензии не панацея от проблем.
Во-первых, ИП обязан получить ее в связи с тем, что на его курсах присутствуют кураторы, спикеры, педагоги и т.д.
Во-вторых, у ИП должен правильный договор или оферта на оказание платных образовательных услуг
В-третьих, у ИП должны быть разработаны образовательные программы на те курсы, которые он реализует в качестве образовательных (эти курсы не должны быть обычным доступом к записи, а должны быть полноценными образовательными)
В-четвертых, на сайте должен быть обязательный раздел "Сведения об образовательной организации"
В-пятых, разработаны и размещены на сайте порядка 30 обязательных локально-нормативных актов, в которых описаны процессы ведения образовательной деятельности
В-шестых, при наличии выполненных первых пяти пунктов право на патент можно подтвердить и обосновать наличием лицензии.
Более подробно о лицензировании и постлицензировании я рассказываю у себя на курсе https://t.me/alina_pluzhnik_prav
1. Одна из прибыльных услуг в юриспруденции — в среднем от 90 000 руб.;
2. Одна из быстро оказываемых услуг: в среднем от 5 дней плотной работы;
3. Одна из познавательных услуг: нет однообразия + в процессе подготовки изучаешь материал разных курсов, за счет чего регулярно интеллектуально обогащаешься;
4. Юрист становится косвенно, но причастным к развитию образования и развитию людей на протяжении их жизни через юридически легальное оформление деятельности.
Для кого-то из моих учениц, как и для меня самой, эта услуга однажды стала началом работы на себя онлайн и формированием команды 🙌🏻
Лучше найти реальные факты о вас, которые можно подтвердить и обосновать
Указывать в маркетинговых целях правду
К тому же, сейчас рынок меняется, и громкие пафосные заголовки начинают все меньше цеплять аудиторию
Сейчас тренд на настоящность и искренность
Этот тренд безопасен и с юридической точки зрения: Вы не даете ложных обещаний, не вводите в заблуждение ложными фактами, а значит, не привлекаете внимание госорганов для осуществления проверки Вашей деятельности и привлечению к административной ответственности (а иногда и уголовной)
Если Вам нужна помощь в проверке сайта на предмет юридической безопасности, напишите мне: https://t.me/alina_pluzhnik_prav
Пишите в комментариях, какие еще тренды на обучение в 2025 году?
Благодаря услуге лицензирования образовательной деятельности я могу быть причастной к становлению образовательной деятельности предпринимателей
Косвенно, но могу влиять на образование сфер дополнительного образования:
1. Провожу просветительские вебинары и выступления на тему лицензирования, законных возвратов, правильного составления юридической документации (оферты, договоры и т.д.)
2. Я вижу много курсов и составленные на них программы, в большинстве своем программы составлены не в соответствии с требованиями законодательства, а я могу подсказать предпринимателям на что обратить внимание, какой профстандарт выбрать или ФГОС при разработке программы, что было бы лучше добавить в курс с точки зрения качества и уровня образования - таким образом, немного помогаю повысить качество образовательных услуг
Быть полезным и видеть позитивные плоды своей работы - приносит большое удовлетворение :)